Sisu

• Sammud
• Kogukonna küsimused ja vastused
• Hoiatused

Muud jaotised

Maksupettused võivad tunduda kahjutu mänguna, mida inimesed ja ettevõtted valitsusega mängivad. Tegelikkuses on see tõsine teema ja olenevalt asjaoludest võib see olla kuritegu. Maksupettused maksavad kõigile ka kõrgemate maksude või vähendatud teenuste kaudu raha. Võimalik, et soovite aruande koostada, kuid ärge makske ennast kätte, kuna maksate kätte. Nende probleemide tõttu aktsepteerivad kõik maksualased jurisdiktsioonid anonüümseid teateid ja uurivad teie kaebusi.

Sammud

1. osa 4-st: Maksupettustest teatamise ettevalmistamine

1. 

   Tea maksupettuste hoiatavaid märke. Maksupettused hõlmavad igasuguste maksude, sealhulgas tulu-, müügi-, kinnisvara- või muude ettevõtlusmaksude, ala maksmist. Maksupettused lähevad kõigile maksma, sundides valitsust makse tõstma või teenuseid vähendama.
   • Kuigi lõplikku viisi pettuste avastamiseks pole, on mõned levinud hoiatusmärgid, et keegi võib pettust toime panna.
   • Sularaha kasutamine esemete ostmiseks, mida on raske jälgida ja mida on lihtne müüa. Näiteks antiikesemed, kollektsiooniobjektid ja väärismetallid.
   • Riigi tulumaksude vältimiseks valetage nende elukoha kohta. Selle hulka kuuluvad näiteks võltsitud elukohtade loomine postkontorite üürimisega riikides, kus tulumaks puudub.
   • Ülalpeetavate vale väitmine. See ei tähenda ainult laste "leiutamist". See võib hõlmata ka väidet, et nad hoolitsevad eakate sugulaste eest, et saada leibkonnapea staatus ja täiendavaid erandeid.
   • Äritulusid räigelt alahindatakse, kui ei dokumenteerita müüki, teenindatakse sularaha eest ja registreeritakse olematuid kaupu või tarvikuid.
   • Töötajatele ja müüjatele sularahas maksmine.

2. 

   
   
   Koguge teavet. Enne maksupettuste kohta anonüümse teate esitamist peab teil olema põhiteave. Vormidel küsitakse isiku või ettevõtte nime, aadressi, selle toimumise aastat, tegevuse kirjeldust ja seda, miks teie arvates petetakse.
   • Selles etapis saate kindlaks teha, kas tasub aruanne esitada. Saate tasakaalustada teie käsutuses oleva teabe ja selle vahel, kui palju teavet vajate täieliku aruande esitamiseks. Maksustamise jurisdiktsioon ei toimi tõenäoliselt ebamäärase aruande põhjal, mille varundamiseks on vähe üksikasju või üksikasjad puuduvad.

3. 

   
   
   Määrake maksustamise jurisdiktsioon. Pettuse tüüp määrab kindlaks, kus sellest teatate. Näiteks kui kahtlustate tulumaksupettust, pole sellest abi, kui teatate sellest müügimaksuametile. Üldiselt jagunevad maksupettused kolme kategooriasse: föderaalne, osariik ja maakond.
   • Sisemiste tulude talituse jurisdiktsiooni alla kuuluvad üksikisikute ja ettevõtete tulumaksud. Igast tulumaksuga seotud kahtlusest tuleb teatada IRS-ile. IRS võtab aruandeid ka tasustatud maksude koostajate maksupettuste ja muude rikkumiste kohta.
   • Igal riigil on maksuhaldur. Seda nimetatakse sageli tulude osakonnaks, rahandusministeeriumiks või maksukomisjoniks. Osariikide jurisdiktsiooni alla kuuluvad riigi tulumaks, müügimaks, sõidukimaks ja muud ettevõtlusmaksud.
   • Maakonna laekur või hindaja vastutab riigi kogutavate ja maakonnale tagasimakstavate varade maksude kogumise ja maksuraha haldamise eest.

4. 

   
   
   Liigitage maksupettuste liik kategooriatesse. Maksuhaldur ei eelda, et olete ekspert. Siiski vajate ideed teatatava pettuse tüübi kohta.
   • IRS pakub oma aruandevormidel märkeruutude valikuid. Valikud hõlmavad valesid mahaarvamisi, teatamata sissetulekuid ja muudetud dokumente. Ettevõtete, sealhulgas kodumajapidamisi palgavate leibkondade jaoks võib pettus hõlmata vajalike tööjõumaksude kinnipidamata jätmist ja esitamist.
   • Riiki huvitavad sama tüüpi tulumaksupettused ja müügimaksupettused. Näiteks kui ettevõte maksab müügimaksu üle või jätab selle riigile maksmata.
   • Kinnisvaramaksu pettus võib hõlmata valehinnanguid, valetamist vara kasutamise kohta või vanurite kinnisvaraomanikuks valetamist kinnisvaramaksude vältimiseks.

4. osa 2: föderaalsest maksupettusest teatamine

1. 

   Otsustage, kas koostate aruande anonüümselt või tuvastate ennast. IRS julgustab teid ennast tuvastama ja seda teavet hoitakse konfidentsiaalsena. Vormid on aga selged, et aruande ülevaatamiseks pole teie isikut vaja.
   • Kui olete nõus ennast identifitseerima, võib teil vilepuhujana tasu saada. Kui teie teave viib tasumata maksude, trahvide ja intresside sissenõudmiseni, võib teil olla õigus saada tasu kuni 30 protsenti tagastatud summast.

2. 

   Valige õige vorm. IRS ei aktsepteeri telefonipõhiseid või veebipõhiseid aruandeid maksupettuste kohta. Sõltuvalt teatatava pettuse tüübist on saadaval mitmesuguseid vorme.
   • Teabe edastamise vorm 3949-A on üldine vorm igasuguste maksudest kõrvalehoidumise ja pettuste korral. Selle vormi abil saate teatada eraisikust või ettevõttest. Täitke vorm võimalikult täielikult. Igasugune teave aitab IRS-i uurimisel läbi. Te ei pruugi teada selliseid üksikasju nagu sotsiaalkindlustuse number, kuid koduaadressi lisamine aitab agentuuril petturit tuvastada.
   • Teine levinud maksupettuse tüüp on sotsiaalkindlustuse numbrite varastamine. Kui arvate, et teie isik on teie SSN-i kasutanud töö saamiseks või maksudeklaratsioonide esitamiseks, peate kasutama vormi 14039 (või vormi 14039SP hispaania keeles). See ei ole anonüümne aruanne. Tahate, et IRS aitaks teil teie maksualase identiteedi taastada.
   • Vormi 14157 kasutatakse kaebuste esitamiseks tasulise maksudeklaratsiooni koostaja kohta. Võite teatada tagasimaksete vargusest, ebakompetentsusest dokumentide esitamisel, dokumentide võltsimisest ja vara maksmata jätmisest või töömaksude tagasimaksmisest. Teil soovitatakse ennast tuvastada, kuid see pole vajalik.

3. 

   Kinnitage postikulu ja postitage vorm õigesse IRSi kontorisse. Iga vormi postiaadress on vormi täitmise juhendis. Vormi saatmine valesse kontorisse viib teie aruande läbivaatamise tõsiselt edasi või isegi diskvalifitseerib selle.

4. osa 3: Riigi ja maakonna maksupettustest teatamine

1. 

   Leidke sobiv osariigi või maakonna asutus. Sõltumata sellest, kas vajate maksuametit või maksukomisjoni, peate leidma õige riigiasutuse ja kas nende veebipõhise maksupettustest teatamise veebisaidi või postiaadressi.
   • Maksupettustest teatamise protseduuri ja aadressi leidmiseks tehke veebis otsing "maksupettustest teatamine". Võite helistada ka oma osariigi valitsuse või maksuhalduri üldisele teabele.

2. 

   Otsustage, kas esitate veebipõhise või kirjaliku aruande. Paljudes osariikides on veebipõhine maksupettustest teatamise süsteem. Näiteks on Californias samm-sammult aruandlusviisard, mis juhatab teid protsessi läbi. Ja vastupidi, Kansasil on veebivorm, mis on väga lihtne, pigem nagu e-post. Mõlemas soovitatakse teil ennast identifitseerida, kuid veebiaruande esitamine pole kohustuslik väli.
   • Kirjaliku maksupettuse väite esitamiseks peate koostama kirja, mis sisaldab kogu teie käsutuses olevat teavet, sealhulgas nime, aadressi, äritunnust ja kõike, mida pettusest teate. Kirja koostamisel kasutage juhendina IRS-i vormi 3929-A.

3. 

   Esitage oma maakonnale aruanne. Enamikus maakondades pole võrgusüsteemi. Peate kirjutama kirja, milles kirjeldate üksikasjalikult, mida teate linna või maakonna maksupettuste kohta. Aadress pöörduge oma maakonna laekuri poole, maakonna komisjoni poole või kui teie maakonnal on konkreetne kaebuse postiaadress. Kirja saate saata anonüümselt. Postiaadress on teie kinnisvaramaksudokumentides või telefoniraamatus.
   • Maakondlikul tasandil puudutab maksupettus kõige tõenäolisemalt kinnisvaramaksu või muid kohalikke hinnanguid, näiteks tubaka- või alkoholimakse. Olge oma kirjas võimalikult üksikasjalik, tuvastades isiku või ettevõtte, kahtlustatava pettuse tüübi ja kõik teie üksikasjad.

4. osa 4-st: Preemia kogumine

1. 

   Tea, kellega ühendust võtta. Mõni osariigi valitsus ja föderaalvalitsus pakuvad preemiaid usaldusväärse teabe eest, mis toob kaasa tasumata maksude kogumise. Kui teatate föderaalsest maksupettusest, peate võtma ühendust IRS-i rikkumisest teatajaga. Kui teatate osariigi maksupettustest, peate võtma ühendust oma osariigi tulude osakonnaga.

2. 

   Esitage föderaalse rikkumisest teataja nõue. Kui soovite saada maksupettustest teatamise eest tasu, peate täitma avalduse originaalteabe saamiseks (IRS-i vorm 211). Peate esitama konkreetset ja usaldusväärset teavet, mille tulemusel kogutakse makse, trahve ja pakutakse nõuetele mittevastavale maksumaksjale huvi.
   • IRS hoiab teie identiteeti saladuses, välja arvatud juhul, kui teil on vaja avalikus kohtuistungis avastatud maksupettuste kohta tunnistusi anda. Kuid peate ennast vormis 211 identifitseerima ja te ei saa tasu saada, kui teatate anonüümselt IRS-ile.

3. 

   Taotlege riigipreemiat. Mõni osariik pakub ka maksupettuste kohta teavet. Näiteks autasustab Floridas nende tulude osakond kedagi, kes annab teavet, mis viib uurimise juurde, mis tõendab rikkumist ja toob kaasa kogu võlgnetava raha sissenõudmise. Preemia taotlemiseks peate võtma ühendust oma osariigi tulude osakonnaga ja küsima preemia vormi. Floridas saate lihtsalt minna veebis ja alla laadida maksuteabe hüvitamise taotluse (DR-55). Vorm palub teil ennast tuvastada ja selgitada rikkumist, mida täheldasite.
   • Floridas saate maksupettustest teatada anonüümselt, kuid teil pole lubatud auhinda tagasi nõuda, kui te ei esita oma nime.

Kogukonna küsimused ja vastused

Milliseid vorme pean maksupettustest teatama?

Maksupettuste kahtlusest teatamiseks võite kasutada vormi 3949-A.

• 
  
  Kas kummituslike töötajate maksmine on maksupettus? Vastus
• 
  
  Kuidas ma saan teatada kellestki, kes teeb maksupettusi? Vastus
• 
  
  Kas peaksin teatama kellestki, kellel on aastaid olnud äri, kuid kes pole tasunud isiku- või ettevõtlusmakse? Vastus
• 
  
  Kas vastab tõele, et keegi ei pruugi maksudest kõrvalehoidumisest teatades olla anonüümne? Sain teada, et isik esitas 3949-A ja tema nime ei hoitud konfidentsiaalsena. Vastus
• 
  
  Kas ma saan teatada kellestki, kes võitis nullist pileti eest auhinna ja ei maksnud makse? Vastus

Kuva rohkem vastamata küsimusi

Hoiatused

• Teie maksupettuste teadet ei kinnitata ega saa teavet ega värskendusi. Kõik uurimise üksikasjad on konfidentsiaalsed.
• Ärge kiusatage maksupettustest teatamise süsteemi väärkasutama, et saada eeliseid lahutuse, vara lahendamise või ärivaidluse korral. Mõnes jurisdiktsioonis on valeteate esitamine kuritegu. Juba üürilepingus võib teid kohtusse põlata.